Bei einem Investment oder eines Portfolios, wird die Wertentwicklung durch die Performance gemessen. Zum Vergleich dient ein Benchmark als Referenz. Dies dient dazu, um die Performance zum Gesamtmarkt oder Branchen den Vergleich darzustellen. Innerhalb eines bestimmten Zeitraums wird die Veränderung bei Investmentfonds gemessen. Dies geschieht durch die Berücksichtigung des Körperschaftsteuerguthabens und der Ausschüttung. Dies geschieht aber nicht bei den gezahlten Ausgabenaufschlägen von Fonds.
Diese Möglichkeit der Messung hat man aber nur, wenn die Fonds mit vergleichbaren Anlageobjekten und gleichen Anlagestrategien betrachtet werden.
Der Anteilwert oder der Rücknahmekauf ist bei der Berechnung erforderlich. Im Anteilwert sind alle Kosten der Fondebene schon einberechnet.
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